税收风险管控案例大赛初赛题库
更新时间：2024-12-13 16:41:15 编辑：考研派小莉
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税收风险管控案例大赛的初赛题库通常由大赛组委会根据比赛要求和目的精心设计。这些题库旨在考察参赛者对税收法规、风险管理、税务筹划等方面的知识和应用能力。虽然我无法提供具体大赛的题库内容，因为这些内容通常在比赛前保密，但我可以给你一个关于初赛题库可能包含的题型和内容的概述。
可能包含的题型：
选择题：涉及税法基础知识、税收政策、税务术语等。
判断题：考察对税收法规和风险管理原则的理解。
简答题：要求解释特定的税务概念、原则或流程。
案例分析题：提供一个或多个税收风险案例，要求分析风险点并提出解决方案。
计算题：涉及税务计算，如税负计算、税收优惠计算等。
论述题：要求对税收风险管理的某个方面进行深入分析和论述。
可能包含的内容：
税法基础知识：包括各种税种的基本规定、税率、征税对象等。
税收政策：最新的税收政策变化、税收优惠措施等。
风险管理原则：税收风险管理的基本原则和方法。
税务筹划：合法的税务筹划方法和策略。
国际税收：跨国经营的税收问题、国际税收协定等。
税务合规：企业税务合规的要求和流程。
税收风险案例：基于真实事件改编的税收风险案例。
准备建议：
熟悉税法：加强对相关税法、规定和国际税收协定的学习。
分析往届案例：分析往届大赛的案例，了解常见的风险点和解决策略。
模拟练习：进行模拟练习，以提高实战能力。
关注最新动态：关注最新的税法变化和行业动态，确保分析的时效性和准确性。
关于税收风险管控案例大赛初赛题库的内容，由于具体的题库会随时间、比赛主办方和具体赛题设计而变化，我无法直接提供一个完整的、实时的题库。但我可以根据已有的知识和信息，给出一些可能的题型和题目示例，以供参考。
选择题
税收风险管理贯穿于税收工作的全过程，是税务机关运用风险管理的理论和方法，在全面分析什么状况的基础上，提升税务机关管理水平的税收管理活动？
A. 纳税人申报
B. 纳税人税法遵从
C. 纳税人税款缴纳
D. 纳税人管理
答案：B
在落实信息管税的工作思路中，要将什么作为税收风险管理工作的基础？
A. 挖掘和利用好内外部涉税信息
B. 挖掘和利用好征管系统信息
C. 挖掘和利用好第三方涉税信息
D. 挖掘和利用好分规模和分行业信息
答案：A
纳税评估通常在纳税申报到期后进行，评估期限以什么为主？
A. 本年度纳税申报的各期税款
B. 上年度纳税申报的各期税款
C. 税务稽查以后到申报期止的各期税款
D. 纳税申报的税款所属当期
答案：D
税收弹性的计算公式是什么？
A. 税收增长率/相关经济指标绝对量
B. 税收增长率/相关经济指标的增长率
C. 税收绝对量/相关经济指标绝对量
D. 税收绝对量/相关经济指标的增长率
答案：B
下列哪项不是走逃户风险防控所遵循的原则？
A. 人工辅助分析原则
B. 及时组织应对原则
C. 结果反馈评价原则
D. 保守工作秘密原则
答案：C
案例分析题
案例一：某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2023年企业自行核算的会计利润总额为12000万元（不含税费申报因素），已预缴企业所得税1600万元。2024年税收风险应对人员在进行风险评估分析审核时发现，该企业未申报缴纳部分房产的房产税，且存在职工福利费、职工教育经费和职工工会经费超支的情况。请分析：
该企业应缴纳的房产税是多少？（需根据具体房产原值、扣除比例和税率计算）
该企业会计利润总额应如何调整？
该企业应纳税所得额应为多少？
案例二：某化工企业2023年实现销售额2000万元，缴纳增值税60万元。同辖区内同行业平均税负为4%。税收风险应对小组人员对该企业进行了案头分析，发现该企业存在税负偏低的情况。请分析：
若该风险为低等级风险，应采用哪些方式实施应对？
若该风险为高等级风险，应采用哪些方式实施应对？
请提出针对该企业税负偏低的具体风险应对措施。
请注意，以上题目仅为示例，具体比赛中的题目可能会根据最新的税收法规、政策和比赛要求进行调整。参加税收风险管控案例大赛时，建议参赛者充分准备，熟悉最新的税收法规和政策，掌握税收风险管控的基本理论和实践技能。
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